Efterlønsbeviset er en erklæring fra IAK om, at du opfylder betingelserne for at få efterløn på det tidspunkt, beviset er udstedt. Omkring din 60-årsdag vil du modtage et brev om, hvordan du skal forholde dig til dit efterlønsbevis.
Betingelserne for at få et efterlønsbevis
Betingelserne for at få et efterlønsbevis er som udgangspunkt de samme, som gælder, når du vil gå på efterløn. I modsætning til efterløn, stilles der ved bevisudstedelsen ikke krav til, hvor du bor i verden, eller at du ikke må drive selvstændig virksomhed.
Hvad skal efterlønsbeviset bruges til?
Efterlønsbeviset giver dig følgende rettigheder:
- Du kan gå på efterløn, selvom du bliver syg
- Du kan gå på efterløn med fuld efterlønssats og uden pensionsmodregning, hvis du venter med at gå på efterløn, til du opfylder 2-års-reglen
- Du kan optjene en skattefri præmie, hvis du fortsætter med at arbejde eller drive selvstændig virksomhed som hovedbeskæftigelse efter, du har opfyldt 2-års-reglen
- Du slipper for at betale efterlønsbidrag fra bevisdatoen.
Efterlønsbeviset giver ikke i sig selv ret til efterløn. Når du ønsker at gå på efterløn, skal du sende en separat ansøgning til IAK. Reglerne om efterlønsbevis er anderledes, hvis du indbetaler til fortrydelsesordningen eller er deltidsforsikret.
Fordele, hvis du venter 2 år med at gå på efterløn
Du opfylder 2-års-reglen, hvis du venter med at gå på efterløn i mindst 2 år efter, at du fik dit efterlønsbevis. Det er samtidig et krav, at du i perioden har arbejdet i mindst 3.120 timer (svarer til 30 timer om ugen) eller drevet selvstændig virksomhed i væsentligt omfang. Hvis du venter 2 år med at gå på efterløn, giver efterlønsbeviset dig disse økonomiske fordele:
- Du kan få efterløn med fuld sats (752 kr. pr. dag i 2010).
- Din pensionsformue har ingen betydning for efterlønnen, medmindre du samtidig får løbende udbetalinger fra en arbejdsmarkedspension. I så fald medfører pensionen fradrag i efterlønnen med 55 % af det udbetalte pensionsbeløb.
- Du kan få udbetalt en skattefri præmie. Timerne fra dit arbejde eller din selvstændige virksomhed medregnes til optjening af et skattefrit præmiebeløb.
Efterløn uden opfyldelse af 2-års-reglen
Søger du efterløn uden at opfylde 2-års-reglen, kan du højst få efterløn svarende til 91 % af den maksimale sats, dvs. 684 kr. pr. dag (2010). Du skal derudover have fradrag for din pensionsformue, uanset om dine pensioner kommer til udbetaling samtidig med efterlønnen eller ej.
Pensionsfradrag
Ved beregning af dit pensionsfradrag opdeles dine pensioner i depotordninger (kapital- og ratepensioner) og løbende livsvarige ordninger. Depotordninger beregnes med 5 % af den samlede depotværdi, de løbende livsvarige ordninger med 80 % af det årlige pensionsbeløb, som du vil kunne få udbetalt som 60-årig.
Pensionsfradraget udgør 60 % af det samlede opgjorte beløb efter fradrag af et bagatelbeløb på 13.500 kr. (2010).
Ved pensionsberegningen skal IAK som udgangspunkt lægge de pensionsværdier til grund, som vi automatisk modtager fra pensionsselskaberne kort tid før din 60-års-fødselsdag.
Eksempel
Du har depotordninger på 1,2 mio. kr. Du har løbende livsvarige ordninger svarende til et årligt pensionstilsagn på 150.000 kr.
| Depotordninger: |
5 % af 1,2 mio. kr. |
= 60.000 kr. |
| Løbende livsvarige ordninger: |
80 % af 150.000 kr. |
= 120.000 kr. |
| Samlet pensionssum: |
60.000 kr. + 120.000 kr. |
= 180.000 kr. |
| Fradrag af bagatelbeløb: |
180.000 kr. – 13.500 kr. |
= 166.500 kr. |
| Fradrag i efterløn pr. år: |
60 % af 167.800 kr. |
= 99.900 kr. |
Der gælder andre fradragsregler, hvis du samtidig med efterlønnen får løbende udbetalinger fra en arbejdsmarkedspension. I så fald medfører pensionen fradrag i efterlønnen med 50 % af det udbetalte pensionsbeløb.
På www.pensionsinfo.dk kan du præcist beregne, hvilken betydning dine pensionsordninger har for din efterløn.